Evaziune fiscală în imobiliare: prejudiciu de peste 13 milioane de lei descoperit de autoritatea fiscală
Inspectorii antifraudă ai autorității fiscale au stabilit un prejudiciu total de peste 13 milioane de lei, provocat bugetului de stat de către un dezvoltator imobiliar din municipiul Iași și de persoana fizică care deține și controlează societatea verificată, conform unui comunicat al autorității fiscale.
Modul în care a fost comisă evaziunea fiscală în imobiliare
Verificările vizează o firmă care a construit și comercializat opt blocuri de apartamente. Auditorii au constatat că dezvoltatorul a folosit un mecanism repetitiv de înregistrări contabile nereale pentru a întârzia înregistrarea veniturilor din vânzarea imobilelor și, implicit, plata obligațiilor fiscale aferente.
„Societatea verificată, care a construit și comercializat opt blocuri de apartamente, a utilizat un mecanism repetitiv și constant de înregistrări contabile nereale, în contradicție cu situația de fapt, pentru a amâna nejustificat evidențierea în contabilitate a veniturilor impozabile obținute din vânzarea imobilelor. Scopul acestor practici a fost disimularea situației reale și evitarea achitării obligațiilor fiscale aferente, inclusiv a impozitului pe profit”, se arată în comunicatul autorității fiscale.
Inspectorii arată că apartamentele fuseseră deja predate cumpărătorilor pe baza unor procese-verbale, iar beneficiarii locuiau efectiv în imobile și achitau direct dezvoltatorului costurile pentru utilități.
Valoarea prejudiciului și controalele asupra proprietarului
În urma controalelor, autoritatea fiscală a calculat un prejudiciu de 10,80 milioane de lei, atribuibil activității companiei.
Totodată, a fost efectuată și o acțiune de control separată asupra persoanei fizice care controlează societatea. Conform investigațiilor, aceasta ar fi obținut venituri din vânzarea de terenuri și apartamente în nume personal, fără a declara integral sumele încasate.
„În cadrul unei acțiuni de control conexe privind veniturile persoanei fizice care deține și controlează societatea, inspectorii ANAF Antifraudă au constatat că aceasta a realizat venituri din vânzarea de terenuri și apartamente în nume personal, fără a declara integral sumele obținute. Ca urmare, a fost stabilit un prejudiciu suplimentar adus bugetului de stat, în valoare de 2,28 milioane de lei”, a precizat instituția.
Măsuri și urmări pentru combaterea evaziunii
Autoritatea fiscală a anunțat că va dispune măsurile legale necesare, inclusiv sesizarea organelor de urmărire penală, pentru a recupera sumele și a sancționa neregulile descoperite.
„Având în vedere constatările rezultate în urma acțiunilor de control, ANAF Antifraudă va dispune măsurile legale care se impun, inclusiv sesizarea organelor de urmărire penală, în condițiile legii”.
Structura responsabilă cu combaterea fraudei fiscale a mai precizat că va continua verificările contribuabililor din sectoare considerate cu risc fiscal ridicat.
- Obiectul controlului: construcție și vânzare de opt blocuri de apartamente;
- Prejudiciu estimat cauzat bugetului de stat: 10,80 milioane de lei (companie) + 2,28 milioane de lei (persoană fizică) = peste 13 milioane de lei;
- Măsuri anunțate: acțiuni legale și posibilă sesizare a organelor de urmărire penală;
- Autoritatea fiscală va continua controalele în domeniile cu risc fiscal ridicat.
